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第二章 行政费用制度管理（第3页）

（1）公司公务车，公司负责办理保险、交纳养路费和车船使用税。

（2）每月根据公务车实际里程数，月底实报实销汽油费和过路桥费。

（3）根据车辆实际情况，经办公室批准，进行维修保养，实报实销。

8。特殊情况处理办法

自条原则上不予报销。特殊情况使用白条的，要有充分的理由，并有两人签字证明，部门经理及财会部经理签字，报公司总经理审批。

9。以上规定及费用标准，公司每位员工要自觉遵守，各级领导及财务部门要按规定严格把关，监督执行。凡为公司增加效益、节省开支者，公司给予一定的奖励。对弄虚作假者，一经查出，严肃处理。

第三节费用报销审核和管理制度

一、费用报销审核制度

一、目的

为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制定制度。

二、适用范围

适用于企业业务费用的报销管理。

三、费用报销的控制原则

计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查，由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查，由总经理进行最后的审核批准。

四、制度内容

1。费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写"借款单"，列明费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审

批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的"借款单"后方能执行。

2。费用发生过程中，原则上必须由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

3。费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。．

4。费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的"费用报销单"规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

5。当事人在填写"费用报销单"时，应遵照"实事求是、准确无误"的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。"费用报销单"的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

6。当事人应将填写完整、附件齐全的"费用报销单"和已经审批过的"用款申请单"一起送交本部门经理进行审批；部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；部门经理审查无异议后，应在"费用报销单"部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

7。当事人将取得经过本部门经理审批签署后的"费用报销单"以及原审批的"借款单"送交财务经理进行审核；财务经理应重点对"费用报销单"后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；财务经理审查无异议后，应在"费用报销单"财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

8。当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的"费用报销单"以及原审批的"借款单"一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从"费用报销单"的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在"费用报销单"总经理一栏签署审批意见并答名。

9。当事人取得审批齐全的"费用报销单"以及"借款单"后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对"费用报销单"进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法、审批手续是否齐备，出纳人员在

审核无误后方能付款。

二费用报销管理制度

1。目的

为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程及凭证，特

制定本制度。

2。适用范围

本制度适用于总公司、直属分公司及所属中转站管理运营费用的报销，包括办公费用、

员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购

不在本制度规范。

3。部门职责

3．1财务部

负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据留存的各部门管理费用的范围、额度，

对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。

3．2业务部门

包括运营部、网络管理部、直属分公司及所属中转站等。应对本部门管理费用的申请及