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第二章 行政费用制度管理（第4页）

报销进行初审，其中涉及办公费用、员工费用、车辆费用的，由行政人事部复审后交财务部

审核报销，其余直接由财务部审核报销。

3．3行政人事部

3．3．1负责办公费用、员工费用及车辆费用的复审及制定相关管理办法。办公费用包

括通讯费、办公用品、房屋租金、水电杂费、保险费、安保费等。

3．3．2员工费用包括培训费、招聘费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴等。

3．3．3车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等。

4。费用报销

4．1审批权限

4．1．1费用审批分为申请审批和报销审批，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先

进行申请审批。

4．1．2在营运中所产生的各项相关支出及费用，低于人民币一万元的，由首席执行官（总经理）或其授权的相关人员最终审批。

4．1．3大于人民币一万元以上的，须由财务总监及首席执行官（总经理）签署后，递

交董事长或其授权的相关人员最终审批。

4．2费用申请

4．2．1费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，

由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还

需归口行政人事部门批准。

4．2．2费用申请需办理现金预借的及申请转账支票的，填写《暂支单》，联同《费用申请单》由财务部审核，财务部按上述4．1授权审批后办理借款。

4．2．3差旅费。员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管领导进行申请审

批，并按上述4．1．2或4．1．3授权审批后办理预借现金。

4．2．4应酬费。员工对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门或分管领导批准后方可进行。

4．2．5个人通讯费。部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，

经部门负责人及分管领导进行申请审核后交行政人事部门审批及财务部备案，作为费用报销

审核依据。

4．2．6培训费。为公司承办的培训统一归口到培训部。由培训部申报预算，并经部门

负责人或分管领导进行申请审核后交行政人事部门审批，借款或报销时凭批件办理。

4．2．7车辆费用。车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾

驶员体检费等车辆费用需行政人事部门审批。

4．3费用审核

4．3．1费用经办人原则上应在费用发生后的7个工作日内填制报销凭证，履行报销手

续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。

4．3．2现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注

明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。

4．3．3报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，

方可提交报销。经本部门审核或经归口管理部门复审的报销凭证，可提交财务部门审核

报销。

4．3．4费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成，审核完毕由审核人签名。

4．3．5审核内容包括：

（1）费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批。