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第二章 行政费用制度管理（第5页）

（2）需归口管理部门复审的费用是否已经审核。

（3）报销内容是否符合公司规定。

（4）报销凭证是否真实、合法、齐全。

（5）审批权限是否在合法授权范围及额度内。

4．3．6在审核中发现手续不完备、凭证缺失、填写错误等不符合，审核部门应退回，

由经办人补办后重新提交审核。

4．4费用报销

4．4．1经业务部门、归口管理部门、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交

财务部出纳办理现金报销或付款。

4．4．2现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《暂支单》

计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

4．4．3报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

4．5报销凭证

4．5．1《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报。

4．5．2差旅费报销应填写《费用报销单》，附《出差申请单》和相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。

4．5．3应酬费报销应填写《费用报销单》，附《招待客人申请单》和相关费用发票原件。

4．5．4大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件。

4．5．5定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件，合同由财务部留存一份作为审核依据。

第四节公司财务管理制度

财务管理制度是公司、企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。财务管理制度在实际工作中起规范、指导作用。建立现代财务管理制度是企业改革的根本出路。企业必须重视财务管理，而在企业管理中，更要重视财务管理的作用，明确财务管理的最重目标和财务管理的发展。

公司财务管理制度范本

第一章总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。

第二条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章岗位职责

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；